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进出口企业全盘账务处理与税务申报(第 11 期)

价      格: ¥ 750.0

报名人数:1/50人 报名截止:Mon Dec 16 20:00:00 CST 2019

课程形式: 直播+录播课 课时数:20。848055课时 所属类别: 贸易/进出口出口退税

课程收益:以实际上岗操作为目的,辅以大量真实票据,手把手演示从货物进出口、收付外汇、外币核算的科目设置、汇率设置、汇兑损益的期末结转。出口退税申报系统从录入到申报逐条逐项的业务操作;深入理解外贸企业退税政策,控制税务风险点。帮助学员成为一名合格优秀的进出口企业会计!
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授课名师

许氡书

注册会计师、税务师、现任某美资企业财务经理。多年就职于美资、日资、法资企业,专业从事跨境财务工作17年。财税理论功底扎实,实战经验丰富。历年就职企业从事多种形式的进出口加工贸易、跨境业务及劳务、境内外关联交易及股权转让业务。许老师对跨境业务及国际贸易的财务管理、财务系统建立、出口退税、转移定价、风险控制、税务筹划有丰富的经验和独到的见解。

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
进出口企业全盘账务处理与税务申报 2019-12-16 19:30:00。0  2019-12-16 19:30:00。0~2019-12-16 21:30:00。0
      赠送资料:1、电子版课程讲义;2、直播回放视频(直播课结束后开通)。
录播课程表 视频开放时间说明
0.1 经济国际化的大背景 报名后即可观看录播视频,学习期90天;录播课为老师单独录制的视频,知识内容与直播课基本一致,可反复观看,巩固复习,直播课结束后提供直播视频回放。
0.2 我国对外贸企业的政策支持
1.1 外贸企业涉及的财务核算及财务人员岗位
2.1 外贸企业的投资设立
3.1 现行的国际贸易方式
3.2 常用的国际贸易交货条款与国际快递
4.1 外贸企业进口流程
4.2 进口增值税的处理及四小票申报
5.1 外贸企业出口流程
5.2 电子口岸操作
6.1 进口货物账务处理与对外付汇-1
6.2 进口货物账务处理与对外付汇-2
7.1 出口货物账务处理与收汇结汇-1
7.2 出口货物账务处理与收汇结汇-2
8.1 外贸企业出口退税核算原理-1
8.2 外贸企业出口退税核算原理-2
8.3 出口申报退税系统的下载安装
8.4 出口退税申报系统的初始设置-1
8.5 出口退税申报系统的初始设置-2
8.6 外贸企业出口退税系统数据录入-1
8.7 外贸企业出口退税系统数据录入-2
8.8 外贸企业出口退税系统数据录入-3
8.9 外贸企业出口退税系统数据检查与正式申报
8.10 出口退税申报平台申报与反馈信息处理
9.1 生产企业免抵退税核算原理
9.2 生产企业免抵退税核算实例
9.3 免抵退税术语与增值税科目的结转记账
9.4 生产企业出口退税系统的使用
9.5 生产企业出口退税系统数据录入-1
9.6 生产企业出口退税系统数据录入-2
9.7 生产企业出口退税系统汇总表填报
9.8 生产企业出口退税数据申报
10.1 进料加工贸易业务流程-1
10.2 进料加工贸易业务流程-2
10.3 进料加工企业免抵退税核算
10.4 进料加工企业出口退税系统填报-1
10.5 进料加工企业出口退税系统填报-2
10.6 来料加工贸易业务流程与税务申报-1
10.7 来料加工贸易业务流程与税务申报-2
11.1 外贸企业出口业务记账与增值税报表的填报
11.2 生产企业出口业务记账与增值税报表的填报
12.1 出口退税政策解读与企业风险控制
13.1 进出口企业税务筹划方法及案例-1
13.2 进出口企业税务筹划方法及案例-2
13.3 外汇管理局数字平台相关操作

教学大纲

章节 Section

课程内容 Course content

目标 Tasks

前 言 经济国际化的大背景
贸易壁垒的使用与消除方式
我国政府对外贸业务的政策支持
了解外贸业务发展的大背景、贸易盟国间的关税减让方式及商品清单,我国企业能享受哪些对外贸易的政策扶持。
第一章 外贸企业涉及的特殊核算业

外贸企业与进出口
外贸企业涉及的特殊核算业务
外贸企业财务人员岗位设置与职责分工

掌握外贸企业从事的具体业务、特殊财务事项及企业财务人员职责分工。
第二章 外贸企业的设立 外贸企业五证合一登记设立
进出口/外管局/电子口岸等资质的办理
对外贸易经营者备案登记
海关登记证(进出口货物收发货人)
电子口岸
外汇管理局外汇登记
银行外币账户
掌握外贸公司开业经营需要在哪些政府职能部门做哪些备案登记。
第三章 对外贸易的方式和常用的贸易条款 16种贸易方式(一般贸易、加工贸易、小额贸易)
13种交货方式
FOB价和CIF价 DDP条款与DDU条款
国际快递的特点
掌握我国现行的对外贸易方式及各常用的贸易条款产生的经济业务的权利责任、对财务税务处理的影响。
第四章 外贸企业的进口流程 合同与订单
进口报关 海关审单 与商检局通关单
进口关税 进口增值税 进口消费税
四小票申报
进口货物入厂

掌握进口货物流程及每个环节涉及的财务处理 税务票据 和进口增值税的申报。

第五章 外贸企业的出口口流程

出口报关单据 装箱单与商业发票
出口报关单与出口发票
货物离厂与收入时间的确认

掌握出口货物流程及每个环节涉及的财务处理和税务票据。

第六章 进口货物的账务处理与对外付汇

进口货物的财务记账
进口关税和增值税的账务处理
外币核算科目与汇率的设置和使用
银行支付外汇申请
对外支付货款的账务处理

掌握外贸企业进口货物的记账凭证填制与入账核算、外币科目与汇率的使用、 支付外汇所填写的银行单据及提供的资料、支付外币货款的凭证制作

第七章 出口货物的账务处理与收汇结汇

出口货物的财务记账(FOB/CIF/DDP/DDU)
银行涉外收入申报
待核查账户与外币账户
银行结汇申请
收货款与结外汇财务记账
月末汇兑损益结转

掌握外贸企业出口货物的记账凭证填制与入账核算、收外汇/结汇所填写的银行单据和提供的资料及记账凭证的编制、月末结转汇兑损益核算原理及凭证制作。

第八章 外贸型企业出口退税核算与申报

外贸企业出口退税原理及核算
出口退税申报系统的下载安装
出口退税申报系统的初始设置
退免税备案与出口货物收汇(未收汇)申报
外贸企业退税系统的数据采集录入与审核认可
外贸企业退税系统申报数据的生成
退税系统反馈信息读入查询
出口退税综合服务平台退税申报 自检及审核

掌握外贸型企业出口退税款的原理及核算、出口退税申报所需的单据、退税系统的全部操作及出口退税申报平台的相关操作处理。

第九章 生产企业出口退税核算与申报

生产企业免抵退税核算原理
免抵退税核算实例
免抵退税术语与增值税科目的结转记账
生产企业出口退税申报系统数据录入
生产企业出口退税申报系统汇总表
生产企业出口退税申报数据加工处理
(修改 生成 反馈 申报)
出口退税申报期限

掌握生产型企业免抵退税的原理及核算、退税系统的全部操作及出口退税申报平台的相关操作处理。

第十章 进料、来料出口贸易退税核算与申报

进料加工业务流程及各环节知识点
进料加工贸易免税料件与核销结案率
进料加工贸易免抵退税核算与实例
进料加工贸易的购进法与实耗法
进料加工贸易出口退税系统的填报
进料加工贸易计划分配率的使用与核销
来料加工贸易的业务流程与税务申报

掌握进料加工贸易、来料加工贸易的业务流程;加工贸易手册的使用;免税料件的使用及核算方法;相关出口退税系统和增值税报表的填写申报。

第十一章 出口退税账务处理和增值税填报

外贸企业出口业务的财务记账
外贸企业出口业务增值税报表的填报
生产企业出口业务的财务记账
生产企业出口业务增值税报表的填报

掌握出口业务的账务处理与增值税报表的特殊填报。

第十二章 出口退税政策与风险控制 2012年财税发39号文件及新发文件
出口退税货物认定标准
收汇期风险与外汇管理局平台

掌握什么样的货物能进行退税申报以及外汇管理局对外汇的管制,控制风险的发生。
第十三章 进出口企业税务筹划方案 关税政策的使用
出口退税率
视同自产的使用

掌握进出口业务税务筹划改进的思路。

学员评价

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